近日，證監(jiān)會(huì)就修訂《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《檢查規(guī)定》）公開(kāi)征求意見(jiàn)。此次修訂強(qiáng)化“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”，對(duì)“一查就撤”“帶病申報(bào)”加強(qiáng)監(jiān)管；進(jìn)一步明確現(xiàn)場(chǎng)檢查的具體程序及要求，統(tǒng)一檢查標(biāo)準(zhǔn)等。
據(jù)公開(kāi)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2021年以來(lái)，截至2023年11月12日，證監(jiān)會(huì)累計(jì)對(duì)95家首發(fā)企業(yè)開(kāi)展了現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，其中45家IPO已經(jīng)終止，撤否率達(dá)到47%，絕大多數(shù)為主動(dòng)撤單。
針對(duì)此前“一查就撤”“帶病闖關(guān)”等突出問(wèn)題，此次修訂取消了發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)10個(gè)工作日的“選擇期”，明確兩年內(nèi)犯同類問(wèn)題且性質(zhì)嚴(yán)重的，可以從重處理，監(jiān)管更嚴(yán)。
根據(jù)現(xiàn)行《檢查規(guī)定》，“檢查對(duì)象自收到書(shū)面通知后十個(gè)工作日內(nèi)撤回首發(fā)申請(qǐng)的，原則上不再對(duì)該企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查?！奔窗l(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)可以在10個(gè)工作日內(nèi)選擇是否接受現(xiàn)場(chǎng)檢查。
修訂的《檢查規(guī)定》明確，“檢查對(duì)象確定后，檢查對(duì)象撤回發(fā)行申請(qǐng)不影響檢查工作的實(shí)施，也不影響證監(jiān)會(huì)和交易所依法依規(guī)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行處理?！奔幢怀橹鞋F(xiàn)場(chǎng)檢查后，發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)不能“一撤了之”。
為壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，強(qiáng)化從嚴(yán)監(jiān)管，此次修訂還提出，“最近二十四個(gè)月內(nèi)，檢查對(duì)象、保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或其相關(guān)責(zé)任人員因現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問(wèn)題被采取行政監(jiān)管措施或自律監(jiān)管措施等，本次現(xiàn)場(chǎng)檢查又發(fā)現(xiàn)同類問(wèn)題且性質(zhì)嚴(yán)重的，證監(jiān)會(huì)及交易所可以從重進(jìn)行處理。”
近年來(lái)，隨著監(jiān)管趨嚴(yán)，現(xiàn)場(chǎng)檢查的威懾力逐步增強(qiáng)，IPO項(xiàng)目撤否率已經(jīng)明顯下降。2021年和2022年，證監(jiān)會(huì)均進(jìn)行了四輪IPO現(xiàn)場(chǎng)檢查，抽中企業(yè)共計(jì)分別為44家、34家，截至目前，IPO終止數(shù)量分別為25家和18家，撤否率分別為56.82%、52.94%。
今年以來(lái)，截至11月12日，證監(jiān)會(huì)已經(jīng)進(jìn)行了三輪IPO現(xiàn)場(chǎng)檢查，共抽中17家首發(fā)企業(yè)。截至11月12日，共有2家IPO終止，撤否率下降到11.76%。
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